Dieser Hilfsartikel soll dir helfen, deine Steuerauswertung in Elster einzutragen.


INHALTSVERZEICHNIS


1. Anlage SO auswählen und hinzufügen

Im ersten Schritt musst du die Anlage SO auswählen, um diese in deiner Steuererklärung anzufügen. Diese kannst du dann in den nächsten Schritten ausfüllen.





2.1. Private Veräußerungsgeschäfte auswählen und deklarieren

Innerhalb der Anlage SO auf Elster gibt es verschiedene Teilseiten. Für die privaten Veräußerungsgeschäfte aus dem Steuerbericht von coin.ink als PDF ist die Teilseite 9 - Private Veräußerungsgeschäfte die relevante.




Nachdem du auf 9 - Private Veräußerungsgeschäfte geklickt hast, wirst du die folgende Ansicht vorfinden. Das Trading mit Kryptowährungen zählt hierbei als private Veräußerungsgeschäfte von anderen Wirtschaftsgütern.





2.2. Gewinne deklarieren

Nun ist zu unterscheiden, ob du Gewinne oder Verluste (positive oder negative Einkünfte) deklarieren musst. Sollte in deinem Steuerbericht von coin.ink eine positive Zahl stehen im Summenausweis innerhalb der Zeile der privaten Veräußerungsgeschäfte, dann musst du Gewinne deklarieren. Ist diese Zahl negativ, kannst du Verluste geltend machen (siehe 2.3).


Das Elster Online Formular der Anlage SO unterscheidet sich leider von der normalen Anlage SO, die in der analogen Druckversion existiert. Bei der analogen Version der Anlage SO existiert die Zeile 49 - Gewinne / Verluste aus weiteren Veräußerungen von anderen Wirtschaftsgütern (lt. gesonderter Aufstellung). Für diese Zeile ist der Steuerbericht von coin.ink konzipiert, da es nicht tragbar wäre jede Transaktion manuell in Elster Online einzutragen mit fehlenden und ausgerechneten Informationen, die innerhalb der Steuerlogik von coin.ink verarbeitet sind. Dies würde zu einem ungerechtfertigten und extrem hohen Aufwand führen.

Für dieses Problem haben wir einen Lösungsweg gefunden mit dem bisher das Finanzamt noch keine Beanstandungen hatte in unseren Erfahrungen. Diesen Weg wollen wir dir hier zeigen mit dem Hinweis, dass dies natürlich nicht der vorgebauten Lösung in Elster Online entspricht. Daher ist dieser Weg zwar der einzig pragmatische Weg, jedoch immer auf eigene Verantwortung zu wählen.

Sollte diesbezüglich eine Beanstandung bei euch eingehen, bitten wir euch dies uns mitzuteilen. Ein großes Risiko geht von diesem Weg aus unserer Sicht nicht aus, da das Finanzamt bei weiteren Fragen einfach nach der gesonderten Aufstellung fragen kann, welche du in Form des coin.ink Steuerberichtes (Teil 1 und 2) vorliegen hast.



Eintragen deines Gewinns

Hier wollen wir dir ein Beispiel geben, wie du den Eintrag gestalten kannst.


Zeile 42: Art des Wirtschaftsguts

Hier den folgenden Text einfügen mit angepassten Steuerjahr: "Summenausweis 20XX für private Veräußerungsgeschäfte mit Kryptowährungen laut gesonderter Aufstellung (erstellt mit der Steuersoftware für Kryptowährungen coin.ink). Die Einkünfte sind sinnbildlich angegeben, um die errechneten Einkünfte abzubilden wie in der Anlage SO - Gewinne / Verluste aus weiteren Veräußerungen von anderen Wirtschaftsgütern (lt. gesonderter Aufstellung)."


Zeile 43: Zeitpunkt der Anschaffung

Hier den ersten Tag des Jahres eintragen: "01.01.20XX"


Zeile 43: Zeitpunkt der Veräußerung

Hier das Ende des Jahres eintragen: "31.12.20XX"


Zeile 44 - Veräußerungspreis

Veräußerungspreis mit deinem Gewinn ansetzen. Hast du beispielsweise 10.000 Euro Gewinne bzw. positive Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften, dann trägst du hier "10.000" Euro ein wie es im folgenden Bild gezeigt ist.


Zeile 45 - Anschaffungskosten

Anschaffungskosten mit "0" Euro ansetzen.


Zeile 46 Werbungskosten

Werbungskosten mit "0" Euro ansetzen.




 

2.3.1 Verluste deklarieren

Nun ist zu unterscheiden, ob du Gewinne oder Verluste (positive oder negative Einkünfte) deklarieren musst. Sollte in deinem Steuerbericht von coin.ink eine negative Zahl stehen im Summenausweis innerhalb der Zeile der privaten Veräußerungsgeschäfte, dann kannst du Verluste deklarieren. Ist diese Zahl positiv, musst du Gewinne geltend machen (siehe 2.2).


Das Elster Online Formular der Anlage SO unterscheidet sich leider von der normalen Anlage SO, die in der analogen Druckversion existiert. Bei der analogen Version der Anlage SO existiert die Zeile 49 - Gewinne / Verluste aus weiteren Veräußerungen von anderen Wirtschaftsgütern (lt. gesonderter Aufstellung). Für diese Zeile ist der Steuerbericht von coin.ink konzipiert, da es nicht tragbar wäre jede Transaktion manuell in Elster Online einzutragen mit fehlenden und ausgerechneten Informationen, die innerhalb der Steuerlogik von coin.ink verarbeitet sind. Dies würde zu einem ungerechtfertigten und extrem hohen Aufwand führen.

Für dieses Problem haben wir einen Lösungsweg gefunden mit dem bisher das Finanzamt noch keine Beanstandungen hatte in unseren Erfahrungen. Diesen Weg wollen wir dir hier zeigen mit dem Hinweis, dass dies natürlich nicht der vorgebauten Lösung in Elster Online entspricht. Daher ist dieser Weg zwar der einzig pragmatische Weg, jedoch immer auf eigene Verantwortung zu wählen.

Sollte diesbezüglich eine Beanstandung bei euch eingehen, bitten wir euch dies uns mitzuteilen. Ein großes Risiko geht von diesem Weg aus unserer Sicht nicht aus, da das Finanzamt bei weiteren Fragen einfach nach der gesonderten Aufstellung fragen kann, welche du in Form des coin.ink Steuerberichtes (Teil 1 und 2) vorliegen hast.



Eintragen deines Verlustes

Hier wollen wir dir ein Beispiel geben, wie du den Eintrag gestalten kannst.


Zeile 42: Art des Wirtschaftsguts

Hier den folgenden Text einfügen mit angepassten Steuerjahr: "Summenausweis 2021 für private Veräußerungsgeschäfte mit Kryptowährungen laut gesonderter Aufstellung (erstellt mit der Steuersoftware für Kryptowährungen coin.ink). Die Einkünfte sind sinnbildlich angegeben, um die errechneten Einkünfte abzubilden wie in der Anlage SO - Gewinne / Verluste aus weiteren Veräußerungen von anderen Wirtschaftsgütern (lt. gesonderter Aufstellung)."


Zeile 43: Zeitpunkt der Anschaffung

Hier den ersten Tag des Jahres eintragen: "01.01.20XX"


Zeile 43: Zeitpunkt der Veräußerung

Hier das Ende des Jahres eintragen: "31.12.20XX"


Zeile 44 - Veräußerungspreis

Veräußerungspreis mit "0" Euro ansetzen.


Zeile 45 - Anschaffungskosten

Anschaffungskoten mit deinem Verlust ansetzen. Hast du beispielsweise 10.000 Euro Verluste bzw. negative Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften, dann trägst du hier "10.000" Euro ein wie es im folgenden Bild gezeigt ist.


Zeile 46 Werbungskosten

Werbungskosten mit "0" Euro ansetzen.




 

2.3.2 Begrenzung des Verlustrücktrags

Den Verlust kannst du nun entweder zurücktragen oder vortragen.

Dadurch werden die Verluste mit gleichartigen Gewinnen aus dem Vorjahr oder Folgejahr verrechnet.

 

In Zeile 52 der Anlage SO trägst du ein, inwieweit du deinen Verlust für einen Verlustrücktrag begrenzen willst. 

Der Verlustrücktrag wird nach § 10d Abs. 1 EStG automatisch für das Vorjahr durchgeführt.

Eine Begrenzung des Verlustrücktrags ist auch zugunsten eines Verlustvortrags möglich.

Darüber hinaus werden die verbleibenden Verluste in den Folgejahren als Verlustvortrag uneingeschränkt mitgenommen und automatisch in den nächsten Steuererklärungen verrechnet (= unbegrenzter Verlustvortrag).


Tipp: Antrag auf Beschränkung strategisch nutzen

Eine Beschränkung kann steuerlich sinnvoll genutzt werden, wenn man mit der gesamten Verrechnung des Verlustes für das Vorjahr einen geringeren Steuervorteil hätte als für Mitnahme in die Folgejahre.

Man kann also die Beschränkung gezielt nutzen, um die Freigrenze von 600 Euro zu erreichen, um dann den restlichen Verlust in die Folgejahre als Verlustvortrag zu übernehmen.

Des Weiteren kann es sinnvoll sein eine zukünftig erwartete hohe Steuerlast durch eine gezielte Beschränkung zu verringern.







3. Sonstige Einkünfte auswählen und deklarieren

Innerhalb der Anlage SO auf Elster gibt es verschiedene Teilseiten. Für die sonstigen Einkünfte nach §22 Nr. 3 EStG aus dem Steuerbericht von coin.ink als PDF ist die Teilseite 6 - Leistungen die relevante.




Nachdem du auf 6 - Leistungen geklickt hast, wirst du die folgende Ansicht vorfinden. Hier wählst du folgendes aus (sofern du die Steuererklärung als Einzelperson machst).




Staking, Lending, Mining, Masternode, Bounty, Airdrop, Yield Farming und Liquidity Mining sowie Sonstiges in dem Bereich der sonstigen Einkünfte mit Kryptowährungen zählen hier rein. Diese Einnahmen trägst du einfach in die Liste ein. Die komplette Liste für deine sonstigen Einkünfte findest du im Steuerbericht (Summenausweis als PDF).




Deine Werbungskosten kannst du in Zeile 13 dann noch separat eintragen.